银行把单据退回来了
信用证交单不符点应对 - 看懂到底卡在哪、不符点费用怎么谈、拒付通知的期限、装运前的单据核对

大家好，这里是绿蛙首尔。

装运顺利结束了。集装箱已经在海上，单据也交到银行了。走到这一步，很容易觉得钱等于已经进来了。可是两天之后银行来电话：「有三处不符点，议付做不了。」

这一刻脑子一片空白的人不少。货已经走了，提单在银行手里，钱却进不来。而电话那头的经办说的「B/L date after latest shipment date」这类表述，究竟是什么意思、现在还有什么能改、什么已经来不及了，心里完全没底。

今天要讲的就是这个节点。不符点不是在指责您单据写错了，而是在通知您：付款义务没能从「有条件」跨到「无条件」。信用证的结构是银行只看单据就付钱，所以单据只要和信用证条款有一个字对不上，银行就没有付款义务。货做得再完美、装运再正常，那都不是银行要看的对象。

付款方式的整体选择我们在第8期讲过，定金比例与什么时候该动用信用证在第106期。今天要看的是这张信用证真正用起来之后，在银行柜台被卡住的那一刻。

业内常被引用的一个数字：首次交单的信用证单据里，有一半以上至少会被挑出一次不符点。我们在实务里的体感差不多也是这样。这个数字不是因为谁能力不行才出现的。在一个要逐字对齐的审查里，一次性通过几十个项目，本来就难。所以真正分高下的，不是有没有出不符点，而是出了之后做什么。

1. 议付被卡住的地方有两处

先要把单据流转的路径捋清楚。不清楚这个顺序，银行说的话您就分不出是哪一环的事。

出口方交单的地方，通常是国内的往来银行。也就是议付行，实务里就叫议付银行。这家银行把单据审一遍，认为没问题，就先把货款垫付给出口方。然后再把单据寄给境外开证行去索汇。我们真正拿到钱的时点，是第一步。

所以被卡住的地方就成了两处。

卡在第一道反而是好事。单据还在国内，如果装运后的交单期限还有剩，改完再交就行。反过来，一旦过到第二道之后才收到拒付，物理上就很难往回走了。单据已经在境外，交单期限通常也已经过了。

所以议付行替您挑出不符点，其实是帮了您。在那家银行的立场上，带着不符点的单据直接议付，一旦被开证行拒付，它就得转头向出口方追索垫款，所以提前筛掉对双方都有好处。可是这道审查各家银行的松紧程度不一样。看得松、放过去，后面在开证行那边爆掉的情况，实务中真的有。

2. 实务中最常被挑出的不符点

不符点的种类理论上没有尽头，可实际会被挑出来的项目集中在几类。按性质分一分，应对方式就分岔了。

表里标成「不能」的上面三行才是真正的麻烦。其余大多几天之内能收拾干净，可这三项要把时间倒回去才改得动，单据重做也解决不了。

日期类不符点为什么改不了

假设信用证上的最迟装运日写的是 9 月 20 日，而提单签发日是 9 月 22 日。这是船公司在 22 日实际出具的文件，日期没有办法改。请船公司帮忙改成 20 日，那是伪造单据。这是绝对不能走的方向。

交单期限也一样。UCP600 规定，信用证没有另行约定时，应在提单日之后 21 天内交单，同时还要在信用证有效期之内。实务里信用证常常把这个期限压到 15 天甚至 10 天。超过这个期限，单据本身再完美，也会以「late presentation」被挑出来。

所以日期类不符点不是事后应对的问题，而是事前管理的问题。这里要点出实务上最常出事的一处。工厂出货晚了，装运就跟着晚，可这时候忘了同步申请延长信用证的装运期限。注意力全在交期被推这件事上，把银行单据那一侧的时限漏掉了。收到工厂延期通知的那天，待办清单里就该加上「申请信用证条款修改」。交期延误的整体处理，我们在第107期单独讲过。

货物描述不符是最常见的一类

信用证上写的是「LADIES COTTON KNITTED T-SHIRT」，发票上写成「LADIES COTTON T-SHIRT (KNITTED)」。同一件货，意思也一样。可还是会被当成不符点。

银行审单看的不是含义，是字面。货物描述必须与信用证所载不相矛盾，而词序或括号位置一变，审单人就会暂缓判断，把它列成不符点。所以发票品名不是发挥创意的地方。把信用证的文字复制粘贴过来，才是正解。连大小写都原样搬过去，可争的空间就没有了。

3. 拒付通知有固定的要件

开证行拒收单据，不是想怎么通知就怎么通知。UCP600 对拒付程序设了相当具体的约束，而这些约束对我们来说就是一道防线。

第四行在实务里经常用得上。开证行必须在一次拒付通知里把所有不符点写全，事后不能说又发现了别的不符点，再拿出来加上。所以收到拒付通知，最好数一下上面写了几处不符点。后面冒出没写过的项目，那就是已经晚了的主张。

第一行也很重要。5 个银行工作日是从单据交到的次日开始算，并且按开证行所在国的银行工作日计。碰上中国国庆或春节假期，体感等待超过十天也有。这段期间过去了却没有任何通知，银行就会处在必须按承兑单据处理的境地。所以请把交单日和期限届满日写进日历，期限快到了却没声音，就通过议付行去查一下状态。中国节假日与生产·装运计划的关系，我们在第44期整理过。

4. 不符点费用由谁承担

不符点一旦确认，开证行就会扣收不符点费用。金额一般在每笔 50~150 美元之间，随银行与币种而不同。金额本身不大，可这笔钱算谁的，经常成为争执点。

信用证条款里大多有这样一句：「Discrepancy fee of USD 100 for account of beneficiary.」意思是受益人，也就是出口方承担。有这句话，从货款里扣掉就结束了。

问题不在金额，在结构。付了不符点费用，不等于不符点被治愈了。这笔费用只是银行做了额外处理的对价，付不付款仍然取决于开证申请人，也就是买方是否接受这些不符点。接下来的顺序是这样走的。

• 开证行挑出不符点，通知买方：「有这些不符点，您接受吗。」
• 买方接受（waiver），银行付款。不符点费用从货款里扣掉。
• 买方拒绝，银行不付款。单据留在银行，或者被退回。
• 买方拖着不答复，这期间货款就停在那里。实务里最让人发闷的一段。

第二条和第四条之间，就是谈判空间。买方还想要这批货，一般都会接受。没有单据就报不了关，买方也急。反过来，如果市场行情变坏了或者买方改了主意，不符点就成了很好的借口。不符点可怕的地方不是那 100 美元费用，而是它把一个合法的拒绝理由递到了买方手里。

5. 出了不符点，可以走的几条路

收到拒付通知，选择大致有五条。选哪一条，由不符点的性质和剩余期限决定。

最上面一条最干净。品名写错或单据之间数量不一致这种可以改的不符点，而且期限还有剩，那就重做单据再交进去，这是正解。只要确认一下有没有重新出具需要时间的单据就行。原产地证或检验证书会被签发机构的排期绑住，要好几天。

最下面的 L/G 担保议付是急的时候用的牌，但性质要弄清楚。议付行拿到「开证行日后拒付则退还已收款项」的担保书，先把货款给您。钱来得快，可风险不是消失了，是被推后了。它适用于买方肯定会接受、只是流程在拖的情形；买方态度不明朗还用它，日后就会收到退款要求。

转托收放到最后

出了改不了的日期类不符点，买方又不肯接受，就会谈到转托收。事实上放弃信用证，改成通过银行寄单、买方付款后放单的方式。

这条路的问题是银行的付款保障没有了。买方不付钱，货就在目的港、单据在银行，时间一天天走。这期间滞期费在累积。每天几十美元的成本，拖过一个月金额就不轻了。集装箱滞期·滞留费的结构，我们在第96期详细讲过。

所以在转成托收之前，建议先和买方实际谈一次。确认他有没有接受不符点的意思，没有的话理由是什么。货本身没问题、买方又有地方卖，大多能找出路。反过来，如果买方本来就不想要这批货，不符点只是表面理由，那时候比起改单据，更急的是给货想处置方案。

6. 在装运前就做完的单据核对

读到这里，结论您大概已经猜到了。出了不符点之后能用的手段，全都带成本。真正的解法在前面。

从拿到信用证那一刻到装运之前，有两个核对时点。

第一次：收到信用证的当天

这一步最重要，也最常被跳过。信用证到了就要核对条件，有做不到的条件，就当场申请条款修改（amendment）。装运一旦开始，改起来要难得多。

• 最迟装运日是我们的生产·订舱排期能守住的日子吗
• 有效期与交单期限撑得住单据准备所需的时间吗
• 要求的单据清单里，有没有混进我们拿不到的
• 有没有要求由买方出具的单据（检验证书等）
• 货物描述的写法，能原样搬进我们的发票格式吗
• 分批装运·转运的许可情况，和我们的装运计划对得上吗
• 投保条件与投保金额，我们能买到的保险满足得了吗
• 金额限额里有没有留出允许幅度（±5% 等）

第四行是特别危险的条款。有些信用证要求提交带买方验货员签字的检验证书。接受了这一条，付不付款就落到买方手里了。买方不签字，单据就做不出来；没有单据，议付就做不成。用信用证就是为了拿到银行的付款保障，而这一个条款就把这个保障作废了。这类条件请在开证阶段要求删除，或者改成由第三方检验机构出具。第三方检验的用法，我们在第47期讲过。

第二次：装运前，单据草稿阶段

就是在提单出来之前，把发票·装箱单的草稿和信用证并排放着逐项比对。30 分钟就做完的事，可做和不做的地方，不符点发生率差得很远。

第二行是实务里最常见的陷阱。实际包装完成后，总重量会和报价时略有不同，而很多时候只把装箱单改成实测值，发票就放着不动。单据之间不一致，立刻被挑出来。改了一份单据，其余的就要一起看。贸易单据的整体制作要领，我们整理在第40期。

最后一行出现的频率也出乎意料。保险单签发日晚于提单日就是不符点，因为那意味着装运结束之后才投保。实际上很多是提前投保了，只是单据后来才拿到，日期被弄反了。海运货物保险的实务，请参考第57期。

7. 三个真实走向的案例

把咨询中常碰到的类型做了匿名整理。金额与排期是举例。

案例 1 —— 晚了两天的提单，3 万美元停住了

信用证最迟装运日 9 月 20 日，金额 3 万美元。工厂出货推了三天，提单日期打成 9 月 22 日。属于改不了的不符点。

这一单是靠买方接受解决的。旺季货量，买方也急着要，而出口方在装运前就把延期这件事先告知了，这一点很关键。扣掉 100 美元不符点费用后付了款。这里要学的是，拿到接受的力量不是来自单据技术，而是来自提前告知这个事实。没有通知、晚了的提单就那么到了，买方的反应会很防御。

案例 2 —— 品名少一个词，丢掉五天

信用证品名是「STAINLESS STEEL VACUUM BOTTLE 500ML」。发票上写成「STAINLESS VACUUM BOTTLE 500ML」，STEEL 掉了。就一个词。

议付行在第一道筛出来了，没走到开证行。重新出具发票和装箱单，两天后重新交单；原产地证上的品名也是同一个写法，得重新申领，又多花了三天。合起来五天，收汇就推后了这么多。损失不在费用那一侧，出在资金周转被拖慢上。营运资金管理的视角，我们在第48期讲过。

案例 3 —— 买方拿不符点当借口

最棘手的一类。保险投保金额比信用证要求的略低。本来是可以改的不符点，可交单期限已经过了，重新交单的路被堵住了。

向买方请求接受，没有回复。那个时点该品类的市场价格正在下跌。买方以不符点为由暂缓付款，同时要求降单价，最后谈成减价 5% 并转为托收才收到货款。货已经在目的港，滞期费正在往上累。

不是投保金额那几个百分点的差额造出了 5% 的减价。是不符点把谈判牌递给了买方，而买方把它打了出来。同样的不符点，在市场好的时候也会被一句话不说地接受掉。所以一处不符点有多危险，不取决于它本身的轻重，而取决于那个时点买方处在什么位置上。等于是把货款押在我们碰不到的变量上。

8. 常见的错误

信用证相关咨询里反复遇到的情况：

• 信用证收下来却没把条款读到底，做不到的条款很晚才发现
• 工厂出货推迟了，却没有申请装运期限的条款修改
• 品名靠手打搬过去，词序或拼写变了
• 只把装箱单改成实测值，发票重量放着不管
• 把交单期限误当成从装运完成日算，而不是从提单日算
• 信用证约定的较短交单期限（10 天·15 天）被当成 UCP 默认的 21 天
• 把要求买方出具检验证书的条款原样接受下来
• 没有确认保险单签发日是否晚于提单日
• 开证行的拒付通知只听了电话摘要，没把原文电文拿到手
• 没数下拒付通知里写了几处不符点，事后对方追加主张就照单接受
• 没有算过 5 个银行工作日审单期限的届满日，错过了对方逾期
• 买方态度不明朗还出 L/G 换议付，日后被要求退款
• 明明可以重新交单，却直接转成托收，自己把银行保障丢掉
• 请船公司把提单日期往前挪 —— 这属于伪造单据
• 同一处不符点在下一批装运又犯一次，因为没有做核对表

9. 信用证单据核对清单

收到信用证的当天

• 确认了最迟装运日是生产·订舱排期能守住的日子
• 把有效期与交单期限标在了日历上
• 确认了要求的单据全部都能取得
• 确认了没有要求由买方出具·签字的单据
• 把货物描述的文字原样复制进发票格式并保存了
• 把分批装运·转运的许可情况与装运计划做了比对
• 就投保条件·投保比例与保险公司确认了
• 确认了金额里是否留有允许幅度
• 把需要修改的条款整理出来并提出了条款修改申请

装运之前

• 发票货物描述与信用证文字逐字相同
• 发票·装箱单·提单的数量与重量一致
• 数量×单价与总额吻合，且在信用证限额之内
• 收货人·通知方的表述与信用证所载相同
• 装运港·目的港的表述与信用证相同
• 运费表述与贸易术语条件匹配
• 确认了提单要求份数与是否需要背书
• 保险承保起始日在装运日之前
• 确认了原产地证的品名·签字·印章
• 单据制作日期的顺序没有被弄反
• 请往来银行做了预先审核

收到不符点通知之后

• 拿到了拒付通知原文电文的副本
• 记录了被列举的不符点项目与数量
• 把每一处不符点按能不能改做了分类
• 计算了交单期限与有效期的剩余天数
• 确认了 5 个银行工作日的审单期限是否被遵守
• 确认了单据处理方针（留存·退回）写成了什么
• 向买方说明了情况并询问了是否愿意接受
• 比较了重新交单·电提议付·转托收各自所需的时间

写在最后 - 别把单据做得比货还晚

用信用证的理由是安全。银行站在中间，单据对得上就保障付款，所以哪怕是第一次交易的买方也能做。可这份保障挂着条件，就是单据必须对得上。

实务里出事的方式几乎一样。做货的时候拼尽全力，单据留到装运结束之后攒在一起写。于是日期顺序被弄反，实测重量在各份单据上不一样，品名靠记忆手打。把单据当成排在货后面的附属品，就会出这种事。信用证交易里银行看的不是货而是单据，所以这个顺序得掉过来。

我们建议的做法很简单。信用证到的那天，就把货物描述的文字复制进发票模板；把装运日和交单期限写进日历。然后在提单出来之前，把单据草稿和信用证并排放着比对 30 分钟。光靠这三件事，不符点就会大幅减少。不是什么特别的技术，是顺序的问题。

绿蛙首尔在与中国工厂的交易中，一并支持信用证条款审阅、装运单据的事前核对，以及出现不符点时的应对方向梳理。已经收到拒付通知的，我们从不符点分类和剩余期限计算入手；还没开立信用证的，我们从条件谈判阶段就一起看。